Обратите внимание: вам не разрешено вставлять элементы FORM!
http://www.w3.org/MarkUp/html3/forms.html
https://www.w3.org/TR/html4/appendix/changes.html#hA.3.9 (примечания спецификации html4 нет изменений относительно форм вложения от 3.2 до 4)
https://www.w3.org/TR/html4/appendix/changes.html#hA.1.1.12 (примечания спецификации html4 нет изменений в формах вложения от 4.0 до 4.1)
https://www.w3.org/TR/html5-diff/ (примечания спецификации html5 не изменяются в отношении форм вложенности от 4 до 5)
https://www.w3.org/TR/html5/forms.html#association-of-controls-and-forms комментарии к «Эта функция позволяет авторам работать отсутствие поддержки вложенных элементов формы. », но не цитирует, где это указано, я думаю, что они предполагают, что мы должны предположить, что он указан в спецификации html3:)